關于蓬江區(qū)2015年度預算執(zhí)行和其他財政

收支情況的審計工作報告

——在區(qū)九屆人大常委會第四十四次會議上

蓬江區(qū)審計局局長何其靈

區(qū)人大常委會：

我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告蓬江區(qū)2015年度預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

2015年，全區(qū)各級部門單位認真貫徹落實區(qū)人大九屆五次會議批準的預算草案，推動各項工作任務的完成。全區(qū)一般公共預算收入完成21.37億元，完成調整預算任務的100.43%，同比增長10.47%，一般公共預算支出完成29.82億元，為調整預算支出的104.73%，同比增長24.81%，較好地完成了年度預算收支任務。財政部門積極推行財政改革和財政監(jiān)管相結合，進一步優(yōu)化財政支出結構，在加強和規(guī)范預算執(zhí)行管理，控制新增支出，清理結余結轉資金，完善財政信息公開，嚴控“三公”經費支出，降低行政運行成本等方面成效顯著，各項財政改革政策措施得到落實和發(fā)揮作用。

2015年，區(qū)審計工作按照中央辦公廳、國務院辦公廳《關于完善審計制度若干重大問題的框架意見》的規(guī)定對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府打造“濱江新城產業(yè)園”、“珠西戰(zhàn)略”、“33墟街”發(fā)展的中心工作，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，以財政預算執(zhí)行、民生資金、重大投資、盤活財政存量資金和領導干部履職盡責等方面內容為重點開展審計工作。在審計中嚴格依法審計，堅持問題導向，客觀求實，對違反中央八項規(guī)定精神、違反廉潔從政規(guī)定和違反財經紀律等問題，堅持“零容忍”予以揭示。同時，也注重保護改革發(fā)展中的新生事物，鼓勵探索創(chuàng)新，允許試錯、寬容失敗，推動各項改革政策落實和體制機制完善。

一、2015年區(qū)財政預算執(zhí)行基本情況

（一）地方財政收支情況。

根據區(qū)財政局提供的區(qū)級決算草案資料，2015年區(qū)地方財政總收入33.57億元，總支出33.09億元，收入與支出相抵后結余0.48億元。

（二）政府性基金收支情況。

2015年區(qū)政府性基金預算收入0.54億元，完成年度預算的93.83%，同比下降17.86%；支出1.25億元，完成年度預算的207.36%，超年度預算支出0.65億元。

（三）重點民生資金投入結構情況。

2015年用于民生支出14.66億元，比上年增長21.73%，占財政支出的49.15%，其中用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、就業(yè)和社會保障的支出分別增長15.63%、37.84%、36.81%。

（四）會議費和“三公”經費支出情況。

根據省審計廳粵審行[2015]157號文的有關精神，要求全省各級審計機關切實加強公務支出和公款消費審計，著力檢查貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約反對浪費有關規(guī)定，認真組織開展公務支出和公款消費審計。

根據區(qū)財政局提供資料反映，2015年蓬江區(qū)進一步加強對公務消費的監(jiān)管，會議費和“三公”經費支出比上年分別下降了34.45%和2.7%。

本次審計抽查了9個單位2014年、2015年會議費和“三公”經費支出管理情況。審計抽查顯示，各單位重視加強了對“三公”經費和會議費的管理，違規(guī)問題明顯減少，但發(fā)現(xiàn)還存在有2個單位的“三公”經費超預算、有1個單位的因公出國（境）經費年初沒安排預算、報銷公務接待費和會議費憑證不全的問題。

（五）各專項資金帳戶結余情況。

2015年底區(qū)財政各類專項資金帳戶共14個，各類資金余額合計16.23億元。

（六）政府性債務情況。

2015年底政府性債務余額37.62億元，比2014年底的14.64萬元，凈增加22.98億元，增加的主要原因是將原屬市管的濱江建設投資管理有限公司的債務納入區(qū)政府性債務統(tǒng)計。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財政預算管理不夠規(guī)范。

從審計情況看，2015年區(qū)財政注重加強稅收管理，強化了鎮(zhèn)街非稅收入管理，但在預算編制和預算支出方面還存在不夠規(guī)范的地方，影響了財政收支的完整性和財政資金的效益性。

1．部分財政資金未及時上繳國庫納入預算管理。

2．無預算撥款，影響支出的真實性。

3．政府性基金預算管理有待完善。

4．區(qū)屬國有資本經營未按規(guī)定編制預算。

（二）科技專項資金管理不規(guī)范。

1．專項資金閑置325萬元。

2．向未符合撥款條件的項目撥付專項資金100萬元。

3．科技項目資金被占用30萬元。

4．個別項目獲取財政補貼不合規(guī)。

（三）政府購買服務管理不夠規(guī)范。

為更好地開展社會公共服務，我區(qū)積極規(guī)劃和推進向社會組織購買服務工作，2013年制定了《蓬江區(qū)政府社會組織購買服務方式方案》，截止2015年底由財政統(tǒng)籌安排資金購買居家養(yǎng)老服務、社會組織孵化培育、區(qū)財政基建投資委托評審項目、牛皮癬清理專項治理、蓬江區(qū)伍威權庇護工場等項目。本次審計抽查了購買居家養(yǎng)老服務、城市除四害工作和牛皮癬清理專項治理三個項目，發(fā)現(xiàn)存在操作不規(guī)范，合同條文不夠清晰嚴謹，監(jiān)管不到位的問題。

（四）一些單位存在違規(guī)發(fā)放補貼的問題。

1．個別單位發(fā)放規(guī)范外補貼。

2．個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)未按規(guī)定發(fā)放“高溫補貼”。

（五）有些投資項目未執(zhí)行公開招標、竣工評審等程序。

1．個別市政工程項目沒有招標、竣工評審。

2．一些小額裝修工程項目化整為零回避招標和未辦理竣工評審。

（六）國有資產管理不規(guī)范。

1．個別區(qū)屬物業(yè)沒有統(tǒng)一納入資產部門管理。

2．個別鎮(zhèn)屬資產出租管理不規(guī)范。

（七）個別鎮(zhèn)街和區(qū)直單位存在財務管理不規(guī)范問題。

2015年審計中發(fā)現(xiàn)一些單位和鎮(zhèn)街的小額資金劃撥和記賬等財政財務收支活動，沒有嚴格執(zhí)行國家相關財政法規(guī)、財務規(guī)章制度。

（八）貫徹落實穩(wěn)增長等政策措施情況跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)存在的問題（階段性）。

1．貫徹落實穩(wěn)增長等政策措施跟蹤審計情況。

2015年根據上級審計機關的統(tǒng)一部署，審計部門對重大建設項目、盤活財政存量資金、養(yǎng)老服務業(yè)務發(fā)展、創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略和簡政放權等八個方面貫徹落實政策措施情況開展跟蹤審計，區(qū)審計部門按照要求，先后抽查了17個區(qū)直部門，4個鎮(zhèn)街，1個中介機構，2個企業(yè)，5個養(yǎng)老機構，3個專項資金項目和1個重點項目，涉及財政資金18.27億元。著重揭示和反映一些部門和領域的不作為、慢作為、假作為而影響改革進程的問題。

審計結果表明，2015年我區(qū)加大改革攻堅力度，使各項深化改革在促進產業(yè)結構提質升級和提高政務效率的實施過程中相互促進，在實際成效上相得益彰。對審計報告指出的35個問題，相關單位已及時整改34個。目前，剩余簡政放權方面的1個問題正在整改。

2．保障性住房跟蹤審計情況。

2015年底區(qū)通過配租公共租賃住房的方式，保障家庭1007戶1118人，通過農戶自籌等方式實施危房改造，保障農村低收入困難家庭19戶52人。2015年完成市下達開工任務216套，完成建設任務88套，危房改造任務19戶，完成保障性住房目標任務100%。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是個別保障性住房項目存在閑置。

三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對審計報告發(fā)現(xiàn)的主要問題，各相關部門和單位根據審計指出的制度不完善、管理不規(guī)范等問題，按照審計意見和建議予以糾正。目前部分審計事項尚在糾正整改，我們將繼續(xù)督促有關部門和單位認真整改，要求在今年年底前全部整改完畢。

四、審計意見及建議

（一）嚴格執(zhí)行財政財務規(guī)章制度，規(guī)范財政預算和資金支出。

要進一步加強預算編制管理，規(guī)范結余結轉資金統(tǒng)籌使用，促進預算執(zhí)行與預算編制的有效銜接，維護預算的嚴肅性；各單位應嚴格執(zhí)行“三公”經費管理制度，認真審核“三公”經費的合法性、真實性和完整性，不得報銷手續(xù)不全的支出；嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的獎金、補貼、福利的發(fā)放標準和范圍，一律不準以任何借口、任何名義、任何方式擅自發(fā)放津補貼或擴大津補貼實施范圍；加強專項資金管理，從項目申報到資金撥付進行全過程監(jiān)控，對弄虛作假騙取、截留、挪用專項資金的相關責任人依法追究責任。

（二）深化民生資金管理，最大限度發(fā)揮惠民效應。

進一步探索、創(chuàng)新、完善政府購買服務的管理制度，發(fā)揮購買服務項目經濟效益；嚴格執(zhí)行購買服務合同的條款，規(guī)范承接主體行為，確保合同條款得到全面有效落實，防范政府購買服務受損；強化工程項目的管理和監(jiān)督，發(fā)揮項目的立項、概算、預算、竣工驗收等監(jiān)管的作用，做好項目的招標、合同、設計、計價和工期管理，確保建設項目優(yōu)質高效和防止腐敗的發(fā)生。

（三）加強國有資產管理，促進國有資產安全和保值增值。